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Actualizado el 06 de Noviembre de 2025

Requisitos fiscales para abrir una tienda online en México

Guía práctica Comercio electrónico Cumplimiento fiscal

Panorama comercial y ruta de alta

Antes de vender en línea, define tu figura (persona física o moral), el régimen fiscal y el flujo de cumplimiento. Esta sección no sustituye asesoría profesional, pero te orienta para trazar el primer mapa.

Define el modelo de venta (tienda propia, SaaS, marketplace) y el volumen esperado.
Identifica actividades económicas y el régimen aplicable.
Prepara medios de cobro y facturación electrónica.
Planea calendario de obligaciones y documentación.

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Mujer joven con tarjeta bancaria en la mano sentada frente a laptop. Representación de compras en linea.

Registro fiscal y elección de régimen

Inscríbete al RFC y define el régimen según tu operación (persona física con actividad empresarial, Régimen Simplificado de Confianza o persona moral). Considera tipo de cliente (B2C, B2B), ingresos proyectados, socios y obligaciones contables.

Alta en RFC y e.firma: identificación y comprobante de domicilio.
Actividades: detalla giro(s) y uso de plataformas si aplica.
Obligaciones: declaraciones periódicas, contabilidad y conservación de CFDI.

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CFDI 4.0, e.firma y métodos de pago

La facturación electrónica requiere CFDI 4.0: datos fiscales correctos, catálogos vigentes y timbrado. Alinea tu pasarela de pagos con contabilidad para conciliación de comisiones e impuestos retenidos si aplica.

Certificados y sellos para timbrar CFDI y notas de crédito.
Métodos de pago: SPEI, tarjetas, CoDi, agregadores y plataformas.
Conciliación: comisiones/retenciones vs depósitos y CFDI.

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IVA, ISR y calendario de declaraciones

Define el tratamiento de IVA en ventas nacionales, tasas aplicables y acreditamientos; y el ISR conforme a tu régimen. Establece un calendario con fechas de declaraciones y pagos provisionales.

Determinación de IVA: tasa, exenciones, retenciones y acreditamiento.
ISR: coeficientes/ingresos, deducciones autorizadas, pagos parciales.
Control documental: CFDI, complementos y soporte de gastos.

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Avisos legales y cumplimiento en comercio electrónico

Publica términos y condiciones, política de privacidad y cookies, políticas de envío y devolución, e identifica de forma visible al proveedor (datos de contacto y razón social). Precios con impuestos incluidos y costos de envío claros.

Identidad del proveedor y datos de contacto visibles.
Información de precios y costos totales transparentes.
Procesos de cancelación y devolución claros y accesibles.

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¿Cómo facturar a clientes de otro país (caso México)?

Resumen: Para clientes extranjeros sin RFC en México, usa el RFC genérico extranjero XEXX010101000, emite CFDI 4.0 de Ingreso y aplica IVA 0% cuando se trate de exportación de bienes o de ciertos servicios aprovechados en el extranjero. En exportación de bienes incorpora el Complemento de Comercio Exterior.

Datos del receptor (cliente extranjero)

RFC: XEXX010101000 (cliente extranjero sin RFC nacional).
Nombre/Razón social: tal como en su país.
Código postal: usar 00000 con RFC genérico extranjero.
ResidenciaFiscal (código de país) y NumRegIdTrib cuando aplique (especialmente con Complemento de Comercio Exterior).
Uso CFDI: el que corresponda al servicio/venta.

Impuestos e implicaciones

Exportación de bienes: tasa IVA 0% y CFDI de Ingreso + Complemento de Comercio Exterior.
Exportación de servicios: puede aplicar IVA 0% si se aprovecha en el extranjero.
Conciliación: relaciona cobros (SPEI, tarjetas, pasarelas) con CFDI y notas de crédito si procede.

Pasos prácticos

Dar de alta al cliente con XEXX010101000 y CP 00000.
Emitir CFDI 4.0 de Ingreso:
- Bienes: agregar Complemento de Comercio Exterior y datos aduaneros.
- Servicios: documentar que se usan/aprovechan fuera de México para IVA 0%.
Conservar soporte: contrato, órdenes, evidencia de entrega/uso fuera de México.

Errores comunes a evitar

Capturar CP real del país del cliente en lugar de 00000 con RFC genérico.
Omitir el Complemento de Comercio Exterior al exportar bienes.
Aplicar 0% en servicios sin demostrar aprovechamiento en el extranjero.

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Preguntas frecuentes (FAQ)

En general debes cumplir con tu alta fiscal, facturación y obligaciones; ciertos giros requieren permisos o avisos adicionales. Consulta a un especialista para tu caso específico.

Inscríbete en el RFC, elige régimen, obtén e.firma, emite CFDI 4.0 por tus ventas y publica tus políticas y avisos legales. Lleva contabilidad y declaraciones en tiempo y forma.

Usualmente IVA en ventas gravadas y ISR según tu régimen. Si usas plataformas, puede haber retenciones. Verifica tasas y obligaciones aplicables a tu actividad.

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